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養老保険は年末調整で最大5万円控除可能|必要書類の書き方

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養老保険は年末調整で控除の対象になります。毎月の保険料を自己申告することで、養老保険の場合は最大で50,000円も控除されますから、必ず手続きをしておきましょう。今回は、養老保険を年末調整で控除する方法と、控除額の計算方法、必要な書類とその記入の仕方についてご説明していきます。

 

養老保険を年末調整で控除する方法

養老保険を年末調整で控除するには、書類を揃えて必要事項を記入する必要があります。詳しく見ていきましょう。

必要書類を記入する

養老保険の年末調整で必要な書類は次の2点です。

給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書はこちらから印刷すれば手に入ります。生命保険料控除証明書は、10月ごろに保険会社から届きますから、大切に保管してください。もしなくしてしまった場合は、保険会社に連絡して再発行してもらいましょう。

 

養老保険は一般生命保険料控除に該当する

生命保険の控除枠には次の3種類があります。

  1. 一般生命保険料控除
  2. 介護医療保険料控除(旧制度にはない)
  3. 個人年金保険料控除

一般生命保険の条件が『生存もしくは死亡に起因して保険料が支払われる保険』で、養老保険は生存にも死亡にも関係しているため、一般生命保険料控除に該当します。

 

加入時期によって控除額と控除枠が変わる

保険に加入した時期によって控除額と控除枠が変わるので要注意です。養老保険に平成23年12月31日までに加入した人は旧制度、平成24年1月1日以降に加入した人は新制度の計算方法に従い控除額を計算してください。

旧制度|平成23年12月31日までに加入した保険

先程も軽く触れたように、旧制度には介護医療保険料控除はなく、一般生命保険料控除と個人年金保険料控除の2つがあり、それぞれの上限が5万円です。

控除枠 最大控除額
一般生命保険料控除 5万円
個人年金保険料控除 5万円

具体的な支払額は年間の支払保険料によって変わりますので、控除額を計算する場合は以下の表を参考にしてみてください。

年間の支払保険料等 控除額
25,000円以下 支払保険料等の全額
25,000円超 50,000円以下 支払保険料等×1/2+12,500円
50,000円超 100,000円以下 支払保険料等×1/4+25,000円
100,000円以超 一律50,000円

参照:国税庁|No.1140 生命保険料控除

例えば、年間の支払保険料が80,000円だった人がいるとします。この人は50,000円超 100,000円以下に該当するので計算式は

80,000円×1/4+25,000円=45,000円

控除額は45,000円となります。

新制度|平成24年1月1日以降に加入した保険

保険料控除額全体で見ると旧制度は10万円なのに対し、新制度は12万円まで控除できるようになりました。ただ、一般生命保険料控除枠の上限は4万円になったので、養老保険だけで考えると旧制度よりも控除額が低くなりました。

控除枠 最大控除額
一般生命保険料控除 4万円
個人年金保険料控除 4万円
介護医療保険料控除 4万円

控除額の具体的な計算式は次の通りです。

年間の支払保険料等 控除額
20,000円以下 支払保険料等の全額
20,000円超 40,000円以下 支払保険料等×1/2+10.000円
40,000円超 80,000円以下 支払保険料等×1/4+20,000円
80,000円超 一律40,000円

参照:国税庁|No.1140 生命保険料控除

試しに、先ほどと同じ年間支払保険料80,000円で計算してみましょう。40,000円超 80,000円以下に該当するので計算式は

80,000円×1/4+20,000円=40,000円

40,000円の控除です。同じ保険料でも加入時期によって控除額が変わりますから気をつけてくださいね。

また、学資保険など他の生命保険も、同じ枠のため、一般生命保険料控除に該当する他の保険に加入しているのであれば、それも足した保険料で控除額を計算しましょう。

 

年末調整の書類への記入方法

まず『平成28年分 給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書』をこちらから印刷しましょう。以下のようなページが出てきます。

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引用元:平成28年分 給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書

右上にある、

  • あなたの氏名
  • あなたの住所又は居所

を記入し、印鑑を押しましょう。

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参考:平成28年分 給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書

次に、赤枠で囲まれている『一般の生命保険料』の部分を記入します。

左から順に

  • 保険会社等の名称
  • 保険糖の種類
  • 保険期間又は年金支払期間
  • 保険等の契約者の氏名
  • 保険金等の受取人
  • 新・旧の区分
  • あなたが本年中に支払った保険料等の金額(分配を受けた剰余金等の控除後の金額)

を記入しましょう。また、赤枠下部に

  • 保険料の合計金額
  • 控除額

を記入しましょう。繰り返しになりますが、加入時期によって新・旧どちらの計算方法に従うかが変わるので気を付けてください。最後に確認印を押せば、生命保険控除の記入は完了です。生命保険控除証明書と一緒に会社に提出しましょう。

 

控除申請をし忘れていた場合のお金はどうなるのか?

養老保険が控除の対象になると知らず、年末調整で申請をしていなかった人はいないでしょうか。そんな方もご安心ください。還付申告というものがあり、年末調整する予定だった翌年から5年以内であれば養老保険の控除申請を行えます。

参考▶国税庁 還付申告

 

まとめ

いかがでしたか?

養老保険の年末調整に必要な書類は

  • 給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書
  • 生命保険料控除証明書

の2種類です。本ページでご説明した必要箇所を記入し、期限日までに会社に提出しましょう。

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